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L'AUI (Archivio Unico Informatico)

è uno strumento obbligatorio per i soggetti tenuti agli obblighi antiriciclaggio (come banche, notai, professionisti), previsto dal Provvedimento attuativo dell’art. 37 del D.Lgs. 231/2007. Serve a registrare in modo uniforme e tempestivo le informazioni su operazioni, clienti e titolari effettivi, al fine di prevenire e contrastare il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo.

Le modalità di tenuta possono essere ordinarie o semplificate, a seconda del tipo di soggetto e operazioni, e l’AUI deve garantire integrità, sicurezza, e accessibilità dei dati per almeno 10 anni.

Ambito di applicazione

Stabilisce a quali soggetti si applicano le disposizioni (es. banche, assicurazioni, professionisti, intermediari finanziari) e distingue tra modalità ordinarie e semplificate di registrazione.

Obblighi di registrazione

Definisce cosa deve essere registrato:

Dati del cliente e del titolare effettivo
Operazioni effettuate (sia occasionali che continuative)
Rapporti continuativi (es. conti correnti, contratti, mandati)

Modalità di tenuta dell’AUI

Descrive come deve essere strutturato l’AUI:

Deve essere informatico e garantire integrità, sicurezza e accessibilità dei dati.
Le registrazioni devono avvenire entro 30 giorni dall’operazione o dall’instaurazione del rapporto continuativo.

Contenuto delle registrazioni

Specifica i dati minimi da inserire:

Dati identificativi delle part
Natura e oggetto dell’operazione
Data e importo
Modalità di esecuzione
Eventuale intermediario

Modalità semplificate di registrazione

Riservate ad alcune categorie di soggetti (es. notai, avvocati, revisori contabili), consentono di tenere un registro cartaceo o elettronico semplificato con requisiti meno stringenti, ma comunque coerenti con gli obblighi normativi.

Conservazione e sicurezza dei dati

Prevede che i dati siano:

Conservati per 10 anni
Protetti da accessi non autorizzati
Disponibili alle autorità competenti (es. UIF, Guardia di Finanza)

Disposizioni transitorie e finali

Indica i tempi e le modalità per l’adeguamento da parte dei soggetti obbligati e le norme abrogate o sostituite.

Riassunto delle sezioni principali del Provvedimento recante disposizioni attuative per la tenuta dell’Archivio Unico Informatico (AUI) e per le modalità semplificate di registrazione, adottato in attuazione dell’art. 37, commi 7 e 8, del D.Lgs. 231/2007:

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